Какие расходы можно списать с налогов в Германии.
Русскоязычные работники, семьи и фрилансеры в Германии ежегодно теряют тысячи евро, не зная, какие расходы можно вычесть из налоговой базы. Werbungskosten, Sonderausgaben, Außergewöhnliche Belastungen, паушали для семей и самозанятых — в этой статье полный список всех вычетов с лимитами 2026 года, таблицами, 5 примерами расчётов и 10 ошибками, из‑за которых вы недополучаете возврат.
Оглавление
- Как работает списание расходов
- Werbungskosten
- Sonderausgaben
- Außergewöhnliche Belastungen
- Вычеты для семей
- Для самозанятых
- Большая таблица лимитов 2026
- 5 примеров расчётов
- 10 ошибок за 1 000 €
- FAQ
1.Как работает списание расходов
Что такое налогооблагаемый доход
Ваша годовая зарплата (Bruttoeinkommen) минус вычеты = zu versteuerndes Einkommen — база, с которой Finanzamt рассчитывает налог по прогрессивной шкале (14–45%). Чем больше расходов вы укажете в Steuererklärung, тем ниже база, и тем больше возврата или меньше доплаты.
Какие бывают категории вычетов
- Werbungskosten — профессиональные расходы Arbeitnehmer (дорога, home office, техника).
- Sonderausgaben — особые траты (страховки, церковный налог).
- Außergewöhnliche Belastungen — исключительные расходы (лечение, уход).
- Sonderausgaben для семей — Kinderfreibetrag, детский сад.
- Для самозанятых — Betriebsauswand, Umsatzsteuer.
Когда имеет смысл подавать декларацию
Всегда выгодно, если:
- Werbungskosten > 1 230 € (стандартный паушаль).
- 2 и более работы или доход > 11 604 € (Grundfreibetrag 2025).
- Семья, переезд, home office, Minijob.
